原标题:三元基因:内部控制审计报告

北京三元基因药业股份有限公司

(资料图片仅供参考)

二〇二五年度

内部控制审计报告

北京中名国成会计师事务所

（特殊普通合伙）

电话(010)53396165

内部控制审计报告

中名国成内控审计字【2026】第 0524号

北京三元基因药业股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北京三元基因药业股份有限公司（以下简称三元基因公司）202512 31

年 月 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是三元基因公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。